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10大問題,快速了解離岸信託

信託,是委託人與受託人之間的私人法律協定安排。

委託人通過信託,將其擁有資產的所有權合法轉讓給受託人,並約定受託人只為了受益人的利益而管理持有資產,同時可受到指定保護人的監督

信託通過約定受託義務,實現了資產所有權受益權監督權的三權分立。

現代“信託”制度起源於中世紀英格蘭,有800多年悠久歷史的古老概念。

本質上而言,“信託”這個概念只存在於普通法系國家

通過資產所有權的轉移,信託得以實現稅務籌劃、風險管理以及財富傳承三大功能

【稅務籌劃】

將資產委託給受託人後,資產權屬人的稅務身份所在地發生改變,實現了資產由輕稅區機構持有,當進行變現及再投資,資產的增值或收益部分無稅或低稅

傳承給後代無需繼承,減輕遺產傳承稅負

統籌歸集全球不動產投資法律權屬,避免不動產跨國傳承高額稅負繁榮程序

移民前對資產進行細緻的安排規劃,通過適當的信託架構,可減輕客戶移民高稅率國家後的稅務負擔。

【風險管理】

信託就好似私有財產保險箱,通過資產所有權的變更,隔離個人債務追索風險,隔離婚姻分割風險

資產由專業機構代持,法律監管流程規範完備,避免自然人代持風險;

企業和家庭財產,公私分離,避免相互影響;

避免企業股權變動影響企業經營;

提高隱私保護,保護委託人及受益人信息。

【財富傳承】

配合家族成員及後代的身份規劃和稅務籌劃,進行一站式、多類型資產管理、遺產和繼承安排,實現全盤綜合規劃,兼顧多元需求;

投資可藉助專業機構優勢,包括專業團隊,優質資源及優越費率等;

靈活定向分配財產,保障養老,照顧家人,約束和激勵後代;

支持長遠跨代安排,傳承對象範圍廣,包括未出生後代亦得到妥善照顧;

減少家庭繼承糾紛,減省全球遺產承辦手續,規避遺產稅風險

公益慈善

信託中的3大角色包括委託人(Settlor)受託人(Trustee)以及受益人(Beneficiary) ;除此,委託人還可設置保護人(Protector)(保護人並非信託中必須設有的)。

委託人(Settlor)是指設立信託的人或法人,通常也是所委託資產的原始所有人;

受託人(Trustee)則是受委託人之託,持有、管理和分配信託資產的人或機構,在香港通常由持專業牌照的信託公司擔任;

受益人(Beneficiary) 則是指有權從信託中獲取利益的人。

保護人(Protector)是由委託人基於信任而選定的,擁有諸多權利。他會確保委託人意願的貫徹,維護受益人的利益;更有權撤銷或更換受託人。

委託人將其名下資產的法定擁有權轉讓給受託人,即信託公司;

受託人按照信託契約(Trust Deed)內所述條文,為受益人持有和管理信託資產;

委託人生前向受託人留存意願書(Letter of Wishes);

受託人會參照意願書內的指引去處理和分配信託資產;

委託人的保護人(若有)根據約定事項監督受託人的執行操作。

理論上信託的設立沒有門槛,哪怕是一張紙,只要委託人覺得非常珍貴,就可以為其設立一個信託。

實際操作上,鑒於信託的設立和管理成本建議300萬美金資金以上設立信託。如希望了解更多集團方案,歡迎在頁尾留言,與我們進一步溝通交流。

信託可接受的資產類型是非常豐富多樣的。

具體包括現金資產、海外房產、海外保單、公司股權、黃金珠寶、藝術品、飛機遊艇、數字貨幣等

其中,對於公司股權資產及藝術品等其資產,會涉及更多行政和税務問題。如外資公司股權,受託人需要先了解公司類型和性質。如果公司是經營型的,則信託設計需包含信託如何參管理經營,進行定制化安排的部分。如客户有相關需求,可進一步定制方案及收費。

而中國境内的房產及公司股權,受法律政策限制(外資機構持有中國境內資產),放入海外信託的難度很大。

香港信託擁有完善及历史悠久的信托,至今超过100年历史;新修訂的《受託人條例》于生效於2013年12月1日,新修订为信托受益人及其利益提供了更大的保护;

香港信托机构属于交叉金融行业,受到多方机构同时监管

香港持信托牌照的公司直接受香港特别行政区财政司司长监管;

委托人在香港成立信托后,不论任何国籍,其资产仅受香港法律保护监管,其他国家无权干涉;

香港的信托无需登记,更有效保护委托人的隐私权;

《香港私隐条例》可保障客户的个人资料安全,而无需向任何国家或机构透露;

(資料來源:

香港大律師公會- 《香港的家族信託法律(下)》

香港信托协会 | Hong Kong Fiduciary Association Limited, 不詳)

——離岸信託——

離岸信託是英美法系下的法律工具,承認三權分立,這是信託存在的基礎

離岸信託投資受到嚴格監管,在香港不可以做集合理財。信託收到客戶財產後,以客戶專戶的方式進行管理。從資產的管理和運用上,香港信託是非常保守和謹慎的。
離岸信託為法律民事信託,結合法律和民事服務,長期照顧委託人意願(如照顧家人)。
離岸信託均為長期設置

——國內信託——

中國信託屬於大陸法系,大陸法系不承認財富和所有權和收益權的分立。因此國內信託更多是接受資產的委託,代為管理。發生糾紛時,對資產的保護力度受質疑。

國內信託主要為商事信託,信託作為管理人,暫時接管財富進行財富管理。類似集合理財產品的發行渠道。
國內商事信託主要關註投資理財產品,缺乏民事管理的資源和能力
國內信託大部分為短期設置

首先,內地信託和離岸信託的功能不重合互不衝突

內地信託負責理財,是您名下的金融投資產品;離岸信託助您守財,不僅能幫您投資理財,更能優化稅務阻隔風險傳承財富,是您各類海外資產的保險箱

如已有內地信託,還需設立何種離岸信託就需要樂山家辦的專業顧問團隊對客戶自身財富狀況及需求進行梳理及歸納了。歡迎通過樂山的信託需求診斷,快速梳理了解自己的財富管理、信託設立需求。

在香港,目前可提供信託服務的機構主要有獨立信託公司、私人銀行及家族辦公室三類,其具體區別如下表。 

 

信託設置

手风琴的内容

理論上,受託人(即信託公司)完全擁有信託中受託資產的財產決策權。實際操作中,委託人可以通過不定期向信託公司提交意願書來表達財產管理的意願。

請注意,意願書並非是一個在法律上對受託人有絕對約束力的函件,但實際操作中,受託人會在不違反信託契約的約定事項的框架内,盡可能地遵從委託人意願。另外,委託人也可以通過先設立保護人等方式來限制受託人的部分權力

請注意,委託人頻繁地向受託人提交意願書,或通過保護人過多地限制受託人的權力,將有可能在事實上削弱受託人的獨立決策地位,從而降低信託在法律上對資產的保護力度

信託資產

委託人或其指定的身后代為溝通人士,可以通過意願書的形式,向受託人表達更改受益人的意願。

是的。

受託人會在不違反信託契約的约定事項的框架内,盡可能地遵從委託人意願。倘若委託人在生期間曾設立過信託保護人,則保護人會對受託人的信託管理執行情况,起到一定的監督作用

委託人客户同時也是信託的受益人時,其可以從信託分配的利益中取得指定的資產。

理論上,受託人(即信託公司)完全擁有信託中受託資產的財產決策權。實際操作中,委託人可以通過不定期向信託公司提交意願書來表達財產管理的意願。

請注意,意願書並非是一個在法律上對受託人有絕對約束力的函件,但實際操作中,受託人會在不違反信託契約的約定事項的框架内,盡可能地遵從委託人意願。另外,委託人也可以通過先設立保護人等方式來限制受託人的部分權力

請注意,委託人頻繁地向受託人提交意願書,或通過保護人過多地限制受託人的權力,將有可能在事實上削弱受託人的獨立決策地位,從而降低信託在法律上對資產的保護力度

信託運作

理論上,受託人(即信託公司)完全擁有信託中受託資產的財產決策權。實際操作中,委託人可以通過不定期向信託公司提交意願書來表達財產管理的意願。

請注意,意願書並非是一個在法律上對受託人有絕對約束力的函件,但實際操作中,受託人會在不違反信託契約的約定事項的框架内,盡可能地遵從委託人意願。另外,委託人也可以通過先設立保護人等方式來限制受託人的部分權力

請注意,委託人頻繁地向受託人提交意願書,或通過保護人過多地限制受託人的權力,將有可能在事實上削弱受託人的獨立決策地位,從而降低信託在法律上對資產的保護力度

委託人或其指定的身后代為溝通人士,可以通過意願書的形式,向受託人表達更改受益人的意願。

委託人客户同時也是信託的受益人時,其可以從信託分配的利益中取得指定的資產。

是的。

受託人會在不違反信託契約的约定事項的框架内,盡可能地遵從委託人意願。倘若委託人在生期間曾設立過信託保護人,則保護人會對受託人的信託管理執行情况,起到一定的監督作用

委託資產的管理及投資

理論上,受託人(即信託公司)完全擁有信託中受託資產的財產決策權。實際操作中,委託人可以通過不定期向信託公司提交意願書來表達財產管理的意願。

請注意,意願書並非是一個在法律上對受託人有絕對約束力的函件,但實際操作中,受託人會在不違反信託契約的約定事項的框架内,盡可能地遵從委託人意願。另外,委託人也可以通過先設立保護人等方式來限制受託人的部分權力

請注意,委託人頻繁地向受託人提交意願書,或通過保護人過多地限制受託人的權力,將有可能在事實上削弱受託人的獨立決策地位,從而降低信託在法律上對資產的保護力度

境內信託VS離岸家族信託

——離岸信託——

離岸信託是英美法系下的法律工具,承認三權分立,這是信託存在的基礎

離岸信託投資受到嚴格監管,在香港不可以做集合理財。信託收到客戶財產後,以客戶專戶的方式進行管理。從資產的管理和運用上,香港信託是非常保守和謹慎的。
離岸信託為法律民事信託,結合法律和民事服務,長期照顧委託人意願(如照顧家人)。
離岸信託均為長期設置

——國內信託——

中國信託屬於大陸法系,大陸法系不承認財富和所有權和收益權的分立。因此國內信託更多是接受資產的委託,代為管理。發生糾紛時,對資產的保護力度受質疑。

國內信託主要為商事信託,信託作為管理人,暫時接管財富進行財富管理。類似集合理財產品的發行渠道。
國內商事信託主要關註投資理財產品,缺乏民事管理的資源和能力
國內信託大部分為短期設置
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